你正準備移民英國生活嗎？如果你對英國免稅額、消費稅和退稅方法仍一知半解，要展開新生活了解英國稅務法規是刻不容緩的。本篇Fuuffy貨飛將詳盡介紹英國個人所得稅制度、申請免稅額程序、退稅方法，以及消費稅等稅種知識。適合各類新移民、工作者和創業者閱讀，助您輕鬆移民英國，並掌握繳納個稅、申報個稅、計算個稅退稅額等實用技能，確保合規納稅，享受應有稅收優惠。
作為一位英國新移民，踏上英國這片充滿機遇和文化包容性的土地，是一個全新的人生旅程。適應新的生活方式和環境是必經的過程，其中融入當地的稅務制度尤為重要。無論是工作、投資還是日常消費，都與繳稅有著密切關係。瞭解英國的稅收法規不僅有助於履行納稅義務，更能最大限度地享受應有的權益。英國的稅收制度雖然複雜，但卻頗為完善。作為一個發達國家，英國政府通過征稅來維持公共服務和社會福利體系的運轉。從個人所得稅到消費稅，再到其他稅種，每一種稅款的繳納都是對社會的重要貢獻。
英國的個人所得稅制度簡介如下：
英國的納稅年度是從每年的4月6日開始到次年的4月5日結束。個人所得稅採取累進稅率制，按應納稅所得的金額分為不同的級距，對應不同的稅率。
2022/23納稅年度的階梯稅率為：
應納稅所得包括工資、薪金、佣金、自營收入、投資收益、租金收入等各類可徵稅收入。部分收入項目如養老金收入、政府補貼收入等需要單獨計算。
個人免稅額是指從應納稅所得收入中可扣除的一定金額，2022/23納稅年度的個人免稅額為12,570英鎊。
如果年收入超過個人免稅額，就必須通過自行評估(Self Assessment)方式申報納稅。除此之外,如有自營收入、租金收入或其他特殊收入情況，也需要自行評估申報。申報截止日通常為次年1月31日。
對於工資薪金收入，雇主通常會直接預扣員工應繳納的所得稅金額，稱為薪資預扣稅 (Pay As You Earn,PAYE)。對於其他應納稅收入，需要納稅人自行向稅務機關繳納。
英國個人所得稅制度涵蓋面較廣，具體情況還會因人而異，需要根據個人實際收入和情況計算並辦理申報等相關事宜。制度雖複雜，但透明公正，新移民適應良好後，完全可以享受到合理的稅負水平。
消費稅 (Value Added Tax,簡稱VAT)是英國的一種重要間接稅種，以下是相關概述：
英國當前的標準消費稅率為20%。部分特定商品和服務適用較低的5%稅率,如家用燃料、電力、部分食品等。也有少數品項如小組支付的兒童服裝、書籍、報刊等享受0%稅率待遇。
消費稅主要適用於在英國境內進行的應稅商品供應和服務提供。包括：
特定情況下個人和企業也可申請消費稅退稅：
作為一種重要的流轉稅種，消費稅對所有在英國生活的人都有一定影響。新移民應當了解相關規定，合理安排消費支出，避免違規被處罰。對於複雜的應稅情況也可尋求專業稅務顧問協助。
當你出售資產(如房產、股票等)並獲得利潤時，需要就該利潤繳納資本利得稅。2022/23納稅年度的稅率分為：
有部分資本利得可以獲得免稅優惠。
當你繼承遺產時，超出免稅額(325,000英鎊) 部分需繳納繼承稅，目前稅率為40%。配偶之間則可完全免稅。
購買住宅和土地時需繳納印花稅，主要有以下稅率等級：
首次購房者和購買租賃物業等情況有一定減免優惠。
如果你在英國開設公司，需要就公司利潤繳納公司稅，2023年4月1日起的稅率為25%。
還包括樓產稅 (Council Tax)、機動車稅 (Vehicle Tax)、保險溢價稅等，視個人情況而定。
作為英國新移民，了解如何合理申請和利用個人免稅額 (Personal Allowance)是非常重要的。以下是申請個人免稅額的相關內容：
2022/23納稅年度的個人免稅額為12,570英鎊。這意味著每位納稅人的首12,570英鎊應納稅收入無需繳納所得稅。
只要你在當納稅年度有應納稅收入，不論居住身份、國籍和年齡，都有資格申請個人免稅額。但某些特殊情況下免稅額會有所不同，如65歲以上人士、盲人等。
提交時需準備好個人信息、收入情況等資料證明。
掌握個人免稅額申請技巧，能夠最大限度合法減輕稅負壓力。有任何疑問，也可以尋求專業稅務顧問的協助。
在英國有一種被稱為 「5% Rule」的策略，可以合法地延後繳納部分所得稅，這對於新移民來說是一個不錯的稅務規劃選擇。具體利用方式如下：
5% Rule允許納稅人在納稅年度結束後，再次估算當年的應納稅所得額。如果新的估算值比之前的應納稅所得額低，只要差額不超過5%，納稅人可以延遲繳納差額部分的所得稅，直到下一納稅年度。
假設你在2022/23納稅年度的應納稅收入初步申報為60,000英鎊。但在年度結束後重新估算，發現實際收入只有57,000英鎊。
差額3,000英鎊低於5%規則的上限(60,000 x 5% = 3,000英鎊)，因此你可以將相應的稅款延至2023/24納稅年度繳納。
通過5%規則適度延期繳稅，可為你帶來一定現金流暫時緩解，為個人理財提供額外靈活性。尤其對於自營職業者和新創企業來說更有益處。
5% Rule用之得當可謀取一些稅收優惠，但切忌過度或不合規操作。新移民們可以考慮將其作為一種可行的稅務策略。
作為英國新移民，了解如何正確申請退稅非常重要，這可以幫助你合法節省一筆不菲的開支。以下是英國退稅的主要情況和申請方法：
退稅金額一般基於當年納稅情況和相關減免額度計算。稅務機關會根據你提交的申請資料進行複核，確定具體退稅數額。
(4) 等待審核
稅務機關通常需4-8周時間審核申請。
新移民朋友一定要按時申報，並保留好相關收入證明和支出單據，以便在需要時能順利申請退稅，減輕一些經濟壓力。
作為英國新移民，合理規劃納稅策略十分重要，可以幫助你在合法合規的前提下，最大限度地節省稅費開支。以下是一些英國稅務規劃建議：
確保每年都申請並充分利用個人免稅額 (Personal Allowance)，這是最基本的節稅方式。夫妻可分開申請免稅額，避免浪費。
如有自營收入或投資收入，要與工資薪金收入適當平衡，避免進入較高的應納稅級距。可考慮將部分收入推遲至次年度。
個人儲蓄帳戶的投資收益暫免徵收所得稅，可作為一種投資和儲蓄退休金的選擇。當前年度上限為20,000英鎊。
留意是否存在退稅情況，及時申請退回超額繳納的所得稅和消費稅款項,減輕不必要的稅負壓力。
慈善捐款在一定限額內可以抵扣應納稅所得額。可考慮通過這種方式規劃稅務，同時也能行善積德。
根據不同情況申請適用的稅收減免，如首次購房者印花稅優惠、低收入家庭兒童稅收抵免等。
通過恰當的稅務規劃，新移民朋友們一方面可以合規納稅，同時也能最大化個人收益，更好地適應和融入英國生活。
以0.5kg計算
英國的「5% Rule」允許納稅人在符合特定條件的情況下，可以將部分應納所得稅延後至下一納稅年度繳納。具體操作是:如果當年實際應納稅所得低於初步申報金額，只要差額不超過5%，納稅人可以延後支付該差額部分的所得稅。這為自僱人士和企業提供了一定現金流暫時緩解的機會，但也需格外小心避免違規使用引發處罰。新移民可視個人情況權衡是否適合利用這一規則，對於複雜情況最好諮詢專業稅務顧問。
是的，只要您在英國有應稅收入，無論什麼國籍都需要按規定納稅。如果一個納稅年度內在英國居住超過183天，或有全職工作，您就屬於「納稅居民」，需要就在英國的所有收入納稅。
英國主要稅種包括個人所得稅(Income Tax)、國民保險(National Insurance)、資本利得稅(Capital Gains Tax)、消費稅(Value Added Tax)、印花稅(Stamp Duty)、繼承稅(Inheritance Tax)等。
個人所得稅採用累進稅率制，分為不同級距。例如2022/23年度，應納稅收入0至12,570英鎊部分免稅；12,570至50,270英鎊部分稅率為20%；50,270至150,000英鎊部分稅率為40%；150,000英鎊以上部分稅率為45%。
如果有薪資收入，通常雇主會為您預扣預繳個稅。如有其他收入來源，需每年透過自行評估 (Self Assessment)向國稅局申報，方式包括網上申報和填寫紙本表格。
英國納稅人可以申請個人免稅額度，包括基本個人免稅額、老年人免稅額等。免稅額通常會透過雇主或自行評估時自動計算扣減。
作為英國新移民，在特定情況下您可以申請退還已繳納的部分稅款。主要包括：年度多繳稅款時可通過次年自行評估申請退還；員工如支付了與工作相關的費用，可申請退還該部分所得稅及國民保險費；註冊為增值稅納稅人後可申請退還採購商品服務時繳納的進項稅；短期在英工作或學習離境前可退還部分已扣繳稅款；退租時亦可申請退還之前已繳納的押金增值稅部分。無論何種情形，申請時都需要提供相關收入證明、發票單據等作為證明文件，整個流程較為複雜。
英國的消費稅稱為增值稅(VAT)，目前的標準稅率為20%。但也有5%或0%的優惠稅率，適用於部分特定商品和服務。
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小編妹妹
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